Discutir e demonstrar, através de exemplos práticos e análise da legislação, os temas propostos no programa.

A QUEM SE DESTINA:

Destinado a empresas transportadoras, empresas em geral que contratem serviços de transportes, contadores, administradores, advogados, estudantes e interessados no assunto.

PROGRAMAÇÃO

1. Um olhar fiscal sobre as empresas prestadoras de serviços de transportes de cargas

2. Uma análise sobre planejamento fiscal para as empresas do segmento

3. Escrituração Fiscal Digital
Análise das especificidades relacionadas ao tema

4. Empresas optantes pelo crédito presumido
Lançamentos na escrituração

5. Empresas optantes pelo regime normal de apuração
Créditos aproveitáveis nas aquisições
Créditos do Ativo Imobilizado
O Bloco G do SPED
Especificidades quanto aos lançamentos no SPED

6. Prestação iniciada em outras Unidades Federadas
Pagamento do imposto fora da apuração
Lançamentos na escrituração

7. Retenção do Imposto pelo contratante
Situações que exigem a retenção na Bahia
Lançamentos na escrituração

8. Subcontratação e Redespacho
Análise sobre documentação e escrituração

9. Fechamento da apuração do imposto mensal
Ajustes no Bloco E

Apresentar os fundamentos básicos e demonstrar de forma prática como funciona a Escrituração Contábil Fiscal (ECF) Instituida pela IN RFB 1.422/2013, com as mais recentes alterações, que deverá ser entregue até julho/2020, sendo obrigada para as empresas do Lucro Real, Presumido e Arbitrado, inclusive as Entidades Imunes e Isentas. O Curso abrangerá discursões sobre o novo leiaute publicado no Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Contábil Fiscal (Anexo ao ADE Cofis nº 70/2019), bem como exemplo práticos de cálculos de tributos (real e presumido).

A QUEM SE DESTINA:

Profissionais da área contábil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), profissionais de TI, profissionais fiscal, administradores, economistas, consultores, advogados e profissionais envolvidos com a área fiscal, tributária e financeira das empresas.

OBJETIVO

Este curso tem por objetivo levar ao conhecimento dos participantes os fundamentos básicos da ECF, bem como o preenchimento o PVA da ECF, para apuração e cálculo do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido. O curso objetiva também instruir como navegar no Programa de Escrituração Contábil Fiscal disponível no site da RFB.

PÚBLICO-ALVO

Contadores, Advogados, Tributaristas, Consultores, Administradores, Estudantes e Contribuintes em geral que precisam compreender os processos da Declaração de Importo de Renda.

PROGRAMAÇÃO

MÓDULO I – Fundamentos Básicos da ECF – Escrituração Contábil Fiscal

– Instituição, Vigência e Legislação da ECF
– Pessoas Jurídicas Obrigadas a elaborar a ECF
– Quais Operações deverão constar na ECF
– Prazo para Enviar a ECF ao SPED
– Penalidades pelo Atraso ou Erros na ECF
– Dispensa de Escrituração do Lalur e da entrega da DIPJ
– Leiaute e Aplicativo da Escrituração contábil Fiscal – ECF
– Dados Técnicos para Geração do Arquivo da ECF

  Blocos e Registros da ECF

– Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências
– Bloco C: Informações Recuperadas da ECD
– Bloco E: Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD
– Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento
– Bloco K: Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
– Bloco L: Lucro Líquido
– Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrôncio de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs)
– Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL
– Bloco P: Lucro Presumido
– Bloco Q: Livro Caixa (NOVO)
– Bloco T: Lucro Arbitrado
– Bloco U: Imunes e Isentas
– Bloco V: Declaração DEREX
– Bloco W: Declaração País a País
– Bloco X: Informações Econômicas
– Bloco Y: Informações Gerais
– Bloco 9: Encerramento do Arquivo Digital

MÓDULO II – APLICAÇÃO PRÁTICA

– Apresentação do Programa Validador da ECF
– Instruções de como navegar no PVA
– Abertura do PVA
– Importação, Exportação de Arquivos
– Visualizações dos principais registros do PVA
– Recuperação da ECD
– Preenchimento dos Blocos P e Q – Apuração do IRPJ e da CSLL pelo Lucro Presumido
– Preenchimento do Bloco U – Imunes e Isentas
– Preenchimento dos Blocos L, M e N – Apuração o IRPJ e da CSLL pelo Lucro Real
– Validação e transmissão.