ECF – Escrituração Contábil Fiscal 2024 Empresas do lucro real, presumido, isentas e imunes.

Objetivo:

Este curso tem por objetivo levar ao conhecimento dos participantes como preencher o PVA da ECF, apresentando os fundamentos básicos e a forma prática do funcionamento da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) conforme INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 2.004, DE 18 DE JANEIRO DE 2021, com as mais recentes alterações, que deverá ser entregue até julho/2024, sendo obrigada para as empresas do Lucro Real, Presumido e Arbitrado, inclusive as Entidades Imunes e Isentas. O Curso abrangerá discussões sobre o novo leiaute 10,  publicado no Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Contábil Fiscal (Anexo ao ADE Cofis nº 59/2023), bem como exemplo práticos de cálculos de tributos (real e presumido).

A quem se destina:

Profissionais da área contábil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), profissionais de TI, profissionais da área fiscal, administradores, economistas, consultores, advogados, estudantes e profissionais envolvidos com a área fiscal, tributária e financeira das empresas.

Programa:

1- Fundamentos Básicos da ECF

– Instituição, Vigência e Legislação da ECF

– Pessoas Jurídicas Obrigadas a elaborar a ECF

– Quais Operações deverão constar na ECF

– Prazo para Enviar a ECF ao SPED

– Penalidades pelo Atraso ou Erros na ECF

– Dispensa de Escrituração do Lalur e da entrega da DIPJ

– Leiaute e Aplicativo da Escrituração contábil Fiscal – ECF

– Dados Técnicos para Geração do Arquivo da ECF

– Blocos e Registros da ECF

2 -Aplicação Prática da ECF

– Apresentação do Programa Validador da ECF

– Instruções de como navegar no PVA

– Novidades do PVA

– Importação, Exportação de Arquivos

– Visualizações dos principais registros do PVA

– Bloco 0 – Abertura do PVA

– Bloco C – Recuperação da ECD

– Bloco E – Recuperação de Dados da ECF e Cálculo Fiscal dos Dados da ECD

– Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento – Bloco

– Bloco K – Saldos das Contas Contábeis e Referenciais

– Bloco L – Lucro Real

– Bloco M – E-Lalur / E-Lacs

– Bloco N – Cálculo do IRPJ e CSLL

– Bloco P – Lucro Presumido

– Bloco Q – Livro Caixa

– Bloco T – Lucro Arbitrado

– Bloco U – Imunes e Isentas

– Bloco V – DEREX

– Bloco W – Declaração País a País

– Bloco X – Informações Econômicas

– Bloco Y – Informações Gerais

– Validação e transmissão.