ECF – Escrituração Contábil Fiscal Versão 6 e suas Atualizações

DESCRIÇÃO

Apresentar os fundamentos básicos e demonstrar de forma prática como funciona a Escrituração Contábil Fiscal (ECF) Instituida pela IN RFB 1.422/2013, com as mais recentes alterações, que deverá ser entregue até julho/2020, sendo obrigada para as empresas do Lucro Real, Presumido e Arbitrado, inclusive as Entidades Imunes e Isentas. O Curso abrangerá discursões sobre o novo leiaute publicado no Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Contábil Fiscal (Anexo ao ADE Cofis nº 70/2019), bem como exemplo práticos de cálculos de tributos (real e presumido).

A QUEM SE DESTINA:

Profissionais da área contábil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), profissionais de TI, profissionais fiscal, administradores, economistas, consultores, advogados e profissionais envolvidos com a área fiscal, tributária e financeira das empresas.

OBJETIVO

Este curso tem por objetivo levar ao conhecimento dos participantes os fundamentos básicos da ECF, bem como o preenchimento o PVA da ECF, para apuração e cálculo do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido. O curso objetiva também instruir como navegar no Programa de Escrituração Contábil Fiscal disponível no site da RFB.

PÚBLICO-ALVO

Contadores, Advogados, Tributaristas, Consultores, Administradores, Estudantes e Contribuintes em geral que precisam compreender os processos da Declaração de Importo de Renda.

PROGRAMAÇÃO

MÓDULO I – Fundamentos Básicos da ECF – Escrituração Contábil Fiscal

– Instituição, Vigência e Legislação da ECF
– Pessoas Jurídicas Obrigadas a elaborar a ECF
– Quais Operações deverão constar na ECF
– Prazo para Enviar a ECF ao SPED
– Penalidades pelo Atraso ou Erros na ECF
– Dispensa de Escrituração do Lalur e da entrega da DIPJ
– Leiaute e Aplicativo da Escrituração contábil Fiscal – ECF
– Dados Técnicos para Geração do Arquivo da ECF

  Blocos e Registros da ECF

– Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências
– Bloco C: Informações Recuperadas da ECD
– Bloco E: Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD
– Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento
– Bloco K: Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
– Bloco L: Lucro Líquido
– Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrôncio de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs)
– Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL
– Bloco P: Lucro Presumido
– Bloco Q: Livro Caixa (NOVO)
– Bloco T: Lucro Arbitrado
– Bloco U: Imunes e Isentas
– Bloco V: Declaração DEREX
– Bloco W: Declaração País a País
– Bloco X: Informações Econômicas
– Bloco Y: Informações Gerais
– Bloco 9: Encerramento do Arquivo Digital

MÓDULO II – APLICAÇÃO PRÁTICA

– Apresentação do Programa Validador da ECF
– Instruções de como navegar no PVA
– Abertura do PVA
– Importação, Exportação de Arquivos
– Visualizações dos principais registros do PVA
– Recuperação da ECD
– Preenchimento dos Blocos P e Q – Apuração do IRPJ e da CSLL pelo Lucro Presumido
– Preenchimento do Bloco U – Imunes e Isentas
– Preenchimento dos Blocos L, M e N – Apuração o IRPJ e da CSLL pelo Lucro Real
– Validação e transmissão.