Palestra EFD REINF Retenções do IR, CSLL, PIS e COFINS

Palestra sobre EFD REINF Retenções do IR, CSLL, PIS e COFINS

Foi divulgado o novo leiaute da EFD Reinf trazendo os registros do grupo R-4000 com as retenções de IR, CSLL, PIS, COFINS e pagamentos diversos, através do Ato Declaratório Executivo COFIS nº 93/2021, que aprovou a nova versão 2.1 com vigência a partir de janeiro de 2023, e também reforçando que o leiaute 1.5.1 será válido até dezembro de 2022.

Objetivo

Apresentar de forma clara e objetiva as regras pertinentes a Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição Substituída (EFD Reinf) com as alterações introduzidas pelo ADE COFIS Nº 93/2021, para vigorarem a partir de janeiro de 2023, referente as informações a serem envidas pelas empresas, em relação as retenções do IRRF, PIS, COFISN e CSLL.

Público Alvo

Contadores, Analistas, auxiliares, assistentes e iniciantes em departamento pessoal, técnico em contabilidade e demais interessados na matéria.

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

1. Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição Previdenciária Substituída (EFD-Reinf).

• Obrigatoriedade
• Acesso ao sistema
• Certificado digital
• Obrigações acessórias substituídas com EFD-Reinf
• Período de apuração das informações (caixa ou competência)
• Vigência

2. Leiaute da REINF

• Informações do Contribuinte
• Tabela de Processos – administrativos/judiciais
• Retenções – serviços tomados – mediante cessão de mão de obra
• Retenções – serviços prestados mediante cessão de mão de obra
• Retenções – recolhimento recebidos por associações desportivas que mantenha equipe de futebol profissional
• Retenções – recolhimentos repassados para associação desportiva que mantenha equipe de futebol
• Informações – comercialização da produção por produtor rural PJ/agroindústria
  Informações – CPRB
• Reabertura dos eventos periódicos
• Fechamento dos eventos periódicos
• Receita de espetáculo desportivo
• Retenções na Fonte (IR,CSLL, Cofins, PIS/PASEB) – pagamento diversos (NOVO LEIAUTE)
• Eventos da Série R-4000
  • R-4010 – Pagamentos/créditos beneficiários pessoas físicas
  • R-4020 – Pagamentos/créditos beneficiários pessoas jurídicas
  • R-4040 – Pagamentos/créditos beneficiários não identificados
  • R-4080 – Retenções no recebimento
  • R-9000 – Exclusões de eventos
• Eventos Totalizadores
  • R-9001 – Informações de bases e tributos por eventos
  • R-9005 – Base e tributos – Retenções na fonte
  • R-9011 – Informações de bases e tributos consolidadas por período de apuração
  • R-9015 – consolidação das Retenções na Fonte